Прочее
Оценка стоимости неденежного имущества для оплаты уставного капитала
Оценка дебиторской задолженности
Оценка ущерба
Оценка для таможенного контроля
Анализ состояния и прогноз развития рынков недвижимости (любых сегментов)
Акт оценки имущества
Оценка для суда
Оспаривание кадастровой стоимости
Онлайн оценка
Оценка для банков
Оценка залогов для банков
Оспаривание кадастровой стоимости земельного участка
Оценочные услуги
Оценочная компания
Оценка для страхования
Оценка для Внешэкономбанка
Кадастровая оценка недвижимости


Главная > Услуги > Прочее > Оценка дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности является процедурой, представляющей собой определение рыночной стоимости дебиторской задолженности на дату оценки. Она проводится с учетом сроков её появления, формирования, погашения, а также юридических оснований и прав, на основе которых данная задолженность образовалась, и обремененности задолженности штрафами и пеней в различных случаях.  

Дебиторская задолженность считается активом предприятия – и, как и любой другой актив, дебиторская задолженность может обладать стоимостью, которая будет играть существенную роль в осуществлении производственной и предпринимательской деятельности компании. По своей сути дебиторская задолженность очень похожа на векселя или долговые расписки, которые находятся в свободном хождении на открытом рынке.  

Как показывает практика, необходимость оценки задолженности возникает при проведении анализа финансовой эффективности предприятия, при переуступке прав требования, а так же при судебном и внесудебном урегулировании взаимных требований предприятий. 

Наиболее существенные факторы, учитывающиеся при оценке дебиторской задолженности:

  • наличие обеспечения по соответствующему обязательству;

  • наличие претензий организации-дебитора по количеству и качеству поставленной ему продукции;

  • финансовое состояние организации-дебитора. 

Перечень необходимых документов и информации:

  • Договора, при исполнении или ненадлежащем исполнении которых, возникла задолженность.

  • Платежные документы по этим договорам.

  • Документы о движении материальных ценностей (накладные, акты передачи и т.п.).

  • Переписка с контрагентами по вопросу урегулирования взаимных требований.

  • Судебные решения (если есть).

 

Результатом нашей работы будет отчет об определении рыночной стоимости задолженности, в котором будет определена действительная рыночная цена права требования на дату проведения экспертизы, которая может быть использован в суде или в иных официальных органах для подтверждения реальной стоимости дебиторской задолженности. 

Компания «Активные Бизнес Консультации» обладает хорошим опытом в проведении оценки дебиторской задолженности – мы представим Вам отчет, в котором будет установлена рыночная стоимость прав требования на дату оценки. Отчет может быть использован, как в суде, так и в других официальных органах для реального подтверждения существующей дебиторской задолженности. Помимо этого, отчет важно использовать и в экономических, управленческих целях, когда нужно располагать всей информацией о текущем состоянии предприятия. 

 

Для получения исчерпывающей информации по всем вопросам, касающимся оценки дебиторской задолженности, Вы можете связаться с нашими специалистами по телефону (495) 723-13-35 или по электронной почте abk@active-consult.ru. 

 

Что мы понимаем под оценкой дебиторской задолженности  

Согласно нашей практике ведения оценки дебиторской задолженности в российских условиях, необходимость в ней возникает при переуступке прав требования и анализа финансового состояния компании, а также при судебном урегулировании конфликтов или взаимных претензий  компаний.

 

Дебиторская задолженность может быть классифицирована следующим образом:

  1. Отсроченная – срок исполнения обязательств по которой еще не наступил;

  2. Просроченная – срок исполнения обязательств по которой уже наступил.

 

Рыночная стоимость дебиторской задолженности может существенно отличаться от её учетной стоимости, что в итоге приведет к существенным искажениям при оценке финансовой эффективности компании. Компания «Активные Бизнес Консультации» определяет ту денежную сумму, которая может быть уплачена потенциальным покупателем при открытой продаже дебиторской задолженности на рынке.  

Оценка дебиторской задолженности проводится в следующих случаях: 

  1. При изучении финансовой эффективности компании;

  2. При переуступке дебиторской задолженности;

  3. При обращении в суд для разрешения имущественных споров, конфликтов и взыскания имущества с должника.

 

В ходе оценки дебиторской задолженности изучается финансовое состояние дебитора, права требования, по которому она сформирована, сроки погашения, и, если таковая есть, просрочка, а также наличие обеспечения исполнения денежного обязательства и потенциальный спрос на рассматриваемую дебиторскую задолженность.  

Также оценка дебиторской задолженности учитывает, что при достижении задолженности 30% размера от реальных активов, она начинает существенно влиять на формирование и дальнейшее состояние показателей экономической деятельности компании, а также на определение рыночной стоимости бизнеса, акций и отдельных активов компании.  

Еще нужно отметить, что дебиторская задолженность не является товаром, и поэтому не может свободно распространяться на рынке. Продаваться она может только в случае уступок прав требования, а стоимость у данного фактора появляется только после появления потребительской стоимости. Она определяется на основании документов, по которым подтверждается дебиторская задолженность, описываются её основные свойства и суммы, права требования и обязательства.

Этапы оценки дебиторской задолженности компанией «Активные Бизнес Консультации»:  

  1. Предварительный анализ ситуации. Изучение основных целей и основ.
    Во-первых, изучаются общие характеристики объекта, выявляются все возможные конфликты интересов, подлежащих пристальному рассмотрению. Затем согласуется с Вами объем работы, глубина анализа, и то, в какой форме будет представлен итоговый результат работы по оценке дебиторской задолженности;

  2. Составляется и подписывается договор с Вами на выполнение оценочной работы;

  3. Производится сбор необходимой информации для оценки дебиторской задолженности.
    Подбирается нормативная, методическая литература, изучаются справочники и учебные статьи, собирается информация о текущем состоянии рынка. Одновременно с этим необходимая документация и бухгалтерская отчетность получается от дебитора;

  4. Представленные документы и материалы тщательно изучаются;

  5. Анализируется текущая экономическая ситуация с целью выявления действительной стоимости дебиторской задолженности;

  6. Определяется рыночная стоимость;

  7. Согласовывается результат оценки, формируются итоговые результаты;

  8. Оформляется отчет и передается для изучения Вам. 

Методология оценки дебиторской задолженности   

Оценка дебиторской задолженности может осуществляться следующими подходами: 

  1. Доходный подход;

  2. Затратный подход;

  3. Сравнительный подход.

 

Следует отметить, что на международном рынке погашение дебиторской задолженности является основой предпринимательской деятельности, и требует немедленного исполнения в случаях, которые регламентированы в договоре. Связано это с тем, что в противном случае деловая репутация дебитора резко ухудшается, и в результате этого упущенная выгода будет намного больше по величине, чем сумма непогашенной задолженности. Именно данный принцип предполагает высокую ликвидность дебиторской задолженности в международном бизнесе. Это находит свое подтверждение и в коэффициентах ликвидности, которые применяются при финансовом анализе деятельности компании. Таким образом, величина дебиторской задолженности на балансе предприятия напрямую зависит от платежеспособности – чем выше ликвидность, тем больше платежеспособность.  

Однако российские реалии говорят о том, что также существует прямо противоположная тенденция. Именно оно является свидетельством того, что анализ платежеспособности по таким коэффициентам не может быть достоверным и объективным. И поэтому компания «Активные Бизнес Консультации» использует комплексный подход к оценке дебиторской задолженности.  

Компания «Активные Бизнес Консультации» предлагает осуществить оценку дебиторской задолженности наиболее приемлемым к вашему случаю подходом. Мы узнаем точную ликвидность и составим отчет, который вы можете использовать не только для подтверждения своих интересов в суде, но и для принятия важных управленческих и инвестиционных решений.


 
Адрес: 123557, РФ, г. Москва, ул. Электрический переулок 3/10 строение 3
Телефон: 8 (495) 723-13-35, 8 (495) 589-56-57.
E-mail: abk@active-consult.ru
Адрес: 400007, РФ, г. Волгоград, пр. Ленина д. 94а, 1 этаж. (схема проезда)
Телефон: 8 (8442) 55-13-03, 8 (8442) 55-13-04.
E-mail: panov@active-consult.ru
 
 
Адрес: РФ, г.Севастополь, ул. Костомаровская 1/46, офис 24.
Телефон: +7 (978) 828-34-15, +38 (093) 330-50-97.
E-mail: duisinaliyev@active-consult.ru
 
 © Активные Бизнес Консультации 2005-2014.